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企業(yè)規(guī)模大，總部到末級分子公司層級多、組織架構復雜，稅務管控難，稅務人員配置不足，需要完善稅務管理體系和信息系統(tǒng)支撐能力。

企業(yè)業(yè)務規(guī)模大，管控層級多，組織架構復雜，涉及多業(yè)務板塊、多組織核算、多地區(qū)多口徑申報，集團總部和股份總部有稅務管控職能沒有精力管理下屬單位稅務，也缺失管控抓手，涉稅政策研究嚴重不足，稅務專職崗位人員配置不足，稅務系統(tǒng)上線帶來崗位人員工作職責和內容的重新評估，同時考慮兼職崗位和外部資源的配置。

提升建議：完善企業(yè)整體稅務管理體系，并升級現有的稅務發(fā)票系統(tǒng)到全面的稅務管理系統(tǒng)，支撐總部稅務管控訴求，支持多組織、多業(yè)務、重點稅種的計稅、申報和風控分析訴求；借助稅務管理系統(tǒng)建設，為企業(yè)稅務管控提供抓手；逐步實現企業(yè)的稅務管理從分散到統(tǒng)一、涉稅流程從線下到線上、稅務管理從人工到自動、政策響應從被動到主動應對的改變。

涉稅數據質量不高，亟待拉通業(yè)財稅系統(tǒng)、梳理涉稅數據標準、完善涉稅數據模型。

現階段，日常的稅務管理中，計稅核算、計稅核價、申報繳納和統(tǒng)計分析工作業(yè)務量大、人工線下處理方式為主，存在工作效率低、涉稅數據質量不高、風險控制不到位的難點。主要原因是缺少統(tǒng)一的稅務系統(tǒng)支撐，涉稅信息分散線下手工表格或不同業(yè)財系統(tǒng)，如營銷系統(tǒng)、供應鏈系統(tǒng)、財務系統(tǒng)、發(fā)票系統(tǒng)和日常手工臺賬，亟待稅務系統(tǒng)的升級和業(yè)財稅系統(tǒng)的拉通，建立重點稅種的稅源信息采集和計稅申報的線上化管理。

提升建議：借助集團統(tǒng)一的稅務系統(tǒng)建設，梳理并優(yōu)化涉稅業(yè)務流程，拉通業(yè)財稅系統(tǒng)，獲取涉稅源頭數據，提升涉稅的數據標準和質量。

稅務風險以被動應對為主，缺少風險量化指標和自動預警機制，存在潛在申報不及時、政策執(zhí)行不夠精準和備案備查資料不全面的潛在風險。

稅務風險是企業(yè)風險管理的重點領域之一，稅務管理體系的建設和完善不是一蹴而就的，需要具備涉稅數據管理和風險量化指標及自動預警機制作為基礎，拉通業(yè)財稅系統(tǒng)并利用稅務系統(tǒng)稅務風險管理作為支撐，完善涉稅風險指標和稅務分析模型，才能讓稅務風險以被動響應轉變?yōu)橹鲃討獙Φ男Ч?br/>

提升建議：基于涉稅數據獲取和涉稅數據管理，建立量化的風險預置指標和預警機制，集團總部和股份總部統(tǒng)籌涉稅風險管控并加強稅負分析。未來針對不同業(yè)務板塊，不同企業(yè)的不同稅種，需要及時、準確的統(tǒng)計稅負水平和同比環(huán)比精準分析。

企業(yè)業(yè)務發(fā)展快，同時稅收政策變化快，需要具備靈活應對變化的能力和持續(xù)運營、不斷升級優(yōu)化稅務系統(tǒng)。

稅務系統(tǒng)不僅需要拉通業(yè)務、財務系統(tǒng)，同時需要外連稅局端，目前局端全面啟動金稅四期系統(tǒng)和試點推廣數電票，需要企業(yè)稅務系統(tǒng)能夠快速響應政策變化帶來的計稅、核價、申報和優(yōu)惠的變化，同時需要響應數電票、稅企直連接口的變化。

提升建議：基于企業(yè)稅務系統(tǒng)建設不僅實現內通外連，對接局端系統(tǒng)，并快速響應財稅政策和局端系統(tǒng)的變化，共同做好系統(tǒng)持續(xù)運營、不斷迭代升級。

1、全面提升集團稅務管控能力

企業(yè)著眼于提升集團總部的稅務管控能力，制定全面稅務管理、重點監(jiān)控的稅務管控框架，以降低稅務風險、提升稅務合規(guī)。通過建立自動化稅務申報機制流程，滿足日常報稅需求及財稅稅局管理需求；制定應對稅務稽查、稅務檢查等特殊事項的應對機制，并通過數字化手段建立信息共享與線上留存；設定數字化稅務風險識別、評估、應對、反饋全流程管理機制；基于涉稅事項管理，賦能對接業(yè)財流程、數據與系統(tǒng)，實現業(yè)務協(xié)同支撐；定期評估稅務管控情況與稅務運營效率，實現實時管理監(jiān)督。

2、建立稅務服務和管控數智化平臺

建立稅務服務和管控數智化平臺是實現集團稅務管控實踐的核心環(huán)節(jié)。該平臺需要包括涉稅數據管理、基于數電票的全要素全流程管理、全稅種計稅自動化處理和報告生成、涉稅數據分析和挖掘等功能模塊。涉稅數據采集和整合可以通過統(tǒng)一技術底座、主數據對接、業(yè)財稅流程融合等方式實現；基于數電票的全要素全流程管理通過統(tǒng)一發(fā)票服務、業(yè)財系統(tǒng)深度融合、樂企平臺對接等方式實現；全稅種計稅自動化處理和報告生成可以通過自然語言處理技術、計稅規(guī)則引擎和自定義報表技術等方式實現；涉稅數據分析和挖掘可以通過人工智能技術、機器學習技術等方式實現。

3、業(yè)財稅融合，提質增效促合規(guī)

打通業(yè)財稅系統(tǒng)，實現全稅種涉稅數據的源頭管理，如消費稅管理，可以通過獲取關聯公司銷售數據，為消費稅核價和計稅提供數據源；增值稅、消費稅視同銷售管理，通過獲取供應鏈出庫和領用信息做視同銷售判定；在智慧法務和資產系統(tǒng)上線基礎上，獲取法務合同、資產的房土信息做為企業(yè)印花稅、房產稅和城鎮(zhèn)土地使用稅的計稅數據源。

4、實現集團全稅種管理，精準計稅申報

獲取業(yè)務、財務和發(fā)票數據，為全稅種的精準計稅申報提供依據；覆蓋企業(yè)增值稅及附加、消費稅及附加、企業(yè)所得稅預繳、財行稅、個稅代扣代繳及其他稅費的計算、計提、申報和繳納。

5、強化集團稅務風險管理，統(tǒng)籌風險控制

建立政策法規(guī)庫案例庫，分業(yè)務、分稅種梳理涉稅風險點，制定防控措施，定期開展稅務風險監(jiān)督檢查；按風險監(jiān)控和自查自檢的風險指標做檢測預警，強化風險監(jiān)管與應對處理，統(tǒng)籌風險控制。

6、用數賦智，加強集團稅務分析

借助數智稅務應用應用和業(yè)財數據，建立企業(yè)對稅務分析、決策需要的數據源和分析模型；開展稅務數據分析，挖掘稅務數據價值，助力數據賦能支持業(yè)務和投資決策，提升稅務數據對決策的信息支持能力。

1、打破信息孤島，統(tǒng)一集團涉稅數據管理

涉稅數據管理的主要目標是能夠做到數據可使用、數據可追蹤、數據可管理，實現數據資源在各組織機構部門的共享，推進信息資源的整合、對接，從而提升企業(yè)稅務數字化水平，更好地滿足企業(yè)稅務風險管理、計稅申報、經營決策的需要，發(fā)揮更大價值，最終企業(yè)實現數智稅務。涉稅數據管理從涉稅數據采集入手，協(xié)助企業(yè)將分散于企業(yè)內部系統(tǒng)及線下各處的涉稅數據進行統(tǒng)一歸集和整合，打破企業(yè)內部當前“涉稅數據孤島”的局面，形成完整的涉稅數據池，為涉稅數據治理奠定扎實的基礎。

2、集團全稅種計稅自動化處理和報告生成

從相關涉稅系統(tǒng)抽取數據或者人工導入數據，自動進行應繳稅費的計算，將稅金計算單推送至財務核算系統(tǒng)生成稅金計提單，稅金計算單經復核無誤后生成符合稅務機關要求的納稅申報表，自動實現稅款申報、解繳，將繳款單推送至財務核算系統(tǒng)生產繳款憑證。實現增值稅及附加管理、消費稅核價和計稅申報管理、企業(yè)所得稅預繳管理、財行稅和其他稅費管理。對審批通過納稅申報表進行數據打包、加密簽名；支持電子稅務局開放接口的地區(qū)和稅種的一鍵納稅申報，同時支持納稅申報報表導出。

3、消費稅核價和計稅管理

從現有營銷管理系統(tǒng)、終端管理系統(tǒng)、電商平臺等所有終端銷售關聯方獲取銷售數量、價格信息現有已實現，對接稅務服務平臺，實現消費稅核價管理，消費稅計稅和申報應用。

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從集團企業(yè)稅務管理數智化轉型分析，構建數智化稅務管控體系是大型企業(yè)強化集團稅務管控和世界一流財稅體系的必然選擇，越來越多的集團企業(yè)把稅務數智化建設作為稅務職能變革的重要抓手，積極探索通過集團稅務管理進行集約化管理、標準化處理、專業(yè)化運營，有效提升運行效率、管理水平、風險防控能力，支撐服務集團業(yè)財戰(zhàn)略和高質量發(fā)展。